Punëdhënësit e mëdhenj duhet të ofrojnë mbulim të përballueshëm, por si është e vendosur?
Sipas mandatit të punëdhënësit të Aktit të Affordable Care, punëdhënësit e mëdhenj (ata me 50 ose më shumë punonjës me orar të plotë) duhet të ofrojnë sigurim shëndetësor për punonjësit e tyre me kohë të plotë (30 orë në javë) ose të përballen me një ndëshkim financiar.
Ekziston një gjerësi e gjerë në aspektin e mbulimit që mund të ofrojnë punëdhënësit e mëdhenj, por për të qenë në pajtim me mandatin e punëdhënësit, mbulimi duhet të ofrojë vlerë minimale dhe të konsiderohet i përballueshëm për punonjësin.
Vlera minimale vetëm do të thotë se plani mbulon së paku 60 për qind të shpenzimeve mesatare mjekësore për një popullsi standarde dhe siguron "mbulim substancial" për kujdesin spitalor dhe shërbimet e mjekut (vini re se vlera minimale nuk është e njëjta gjë si mbulimi minimal thelbësor , por punëdhënësi planet që ofrojnë vlerën minimale plotësojnë kërkesat për mbulimin minimal thelbësor).
Por përballueshmëria është një masë më subjektive pasi varet shumë nga të ardhurat e një personi. Si e përcaktojnë punëdhënësit dhe IRS-në nëse një plan është i përballueshëm për punonjësit?
Përcaktimi i Përfitueshmërisë: Punëdhënësit përdorin Llogaritjet e Sigurtë të Portit
IRS konsideron mbulimin e një punonjësi të përballueshëm për aq kohë sa pjesa e punonjësit të primeve për mbulimin e vetme nuk kalon 9.56 përqind të të ardhurave të familjes së punëtorëve në 2018 (kjo përqindje është e indeksuar për inflacion çdo vit, filloi me 9.5 përqind në vitin 2014, u rrit çdo vit deri në vitin 2017, dhe më pas u zvogëlua pak për 2018).
Është e rëndësishme të kuptojmë pjesën e "vetë-vetëm" të këtij përkufizimi. Kostoja për të shtuar anëtarët e familjes në planin e punonjësit nuk merret në konsideratë kur përcaktohet përballueshmëria. E gjitha kjo është ajo që punonjësi duhet të paguajë për mbulimin e tyre. Për fat të keq, anëtarët e familjes nuk kanë të drejtë për subvencione premium në tregun individual nëse kanë qasje në mbulim sipas planit të sponsorizuar nga punëdhënësi që konsiderohet si i përballueshëm për punëmarrësin, pavarësisht se sa do të kushtonte shtimi i familjes tek punëdhënësi- sponsorizuar.
Kjo njihet si gabim familjar .
Pra, përcaktimi i përballueshmërisë është mjaft i drejtpërdrejtë: nëse mbulimi që ofron punëdhënësi juaj do të kushtojë më shumë se 9.56 përqind të të ardhurave të familjes tuaj në vitin 2018, nuk konsiderohet e përballueshme. Në këtë rast, ju do të keni akses në subvencione premium në këmbim nëse doni të blini një plan tregu individualisht, dhe punëdhënësi juaj do të jetë subjekt i ndëshkimit të mandatit të punëdhënësit.
Por si i njeh punëdhënësi juaj të ardhurat e familjes suaj? Nëse punoni me orar të plotë për një punëdhënës të madh dhe mbulimi juaj përfundon duke qenë i papërballueshëm kur krahasohet me të ardhurat tuaja familjare, punëdhënësi juaj është në grep për një gjobë, e cila mund të jetë e konsiderueshme. Dhe ende, punëdhënësit zakonisht nuk kanë qasje në të dhënat lidhur me të ardhurat totale të të punësuarve të tyre në familje.
Për të trajtuar këtë problem, IRS krijoi tre llogaritjet "të sigurta" që punëdhënësit mund t'i përdorin. Përderisa punëdhënësi ofron mbulim me vlerë minimale që konsiderohet i përballueshëm duke përdorur një nga metodat e sigurta të portit, punëdhënësi nuk do të duhet të shqetësohet për dënimet e mundshme.
Portat e sigurta
- W2 paguan një port të sigurt . Për të përdorur këtë metodë, punëdhënësi duhet të sigurohet që kostot e përgjithshme të sigurimit shëndetësor të punonjësit gjatë gjithë vitit nuk kalojnë 9.56 për qind të pagave W2 të punonjësve në vitin 2018. Ata mund të vendosin kontributet premium të punonjësit si një shumë dollarësh për periudhën e pagesës ose një përqindje e të ardhurave (të cilat mund të ndryshojnë, nëse të ardhurat e punonjësit ndryshojnë), por ka kufizime në përshtatjen e kontributeve në mes të vitit për të llogaritur një ndryshim në të ardhura. Pra, kjo metodë është më e mira për punonjësit që kanë paga të qëndrueshme gjatë gjithë vitit.
- Shkalla e pagës së sigurtë . Për të përdorur këtë metodë, punëdhënësi shikon pagën për orë të punonjësit që nga fillimi i vitit të planit (ose paga më e ulët orë që punonjësi merr gjatë një muaji të caktuar), shumëfishon atë me 130 dhe llogarit 9.56 për qind të atij totali. Ky rezultat do të jetë shuma maksimale që punonjësit mund t'i kërkohet të paguajë për mbulimin shëndetësor për muajin. [Përllogaritja 130-orëshe përdoret pa marrë parasysh sa orë punon punonjësi, pasi që është përkufizimi minimal për punën me kohë të plotë.]
Në rastin e punëtorëve me pagë, norma e metodës së pagesës së sigurt të pagesës kërkon vetëm punëdhënësin të sigurojë që kostoja e primit të punonjësit të mos kalojë 9.56 përqind të pagës mujore të punonjësit.
- Niveli federal i varfërisë është i sigurt . Kjo metodë e sigurtë e portit rezulton në të njëjtën kontribut maksimal të kërkuar për çdo punonjës, pasi ai bazohet në nivelin e varfërisë federale dhe jo në të ardhurat e secilit punonjës. Për të përdorur këtë metodë, punëdhënësi juaj duhet vetëm të sigurojë që kostot tuaja premium nuk kalojnë 9.56 për qind të nivelit federal të varfërisë.
Për vitin 2018, niveli federal i varfërisë është $ 12,140 (për një individ të vetëm, që është ajo që përdor ky përllogaritje). Pra, nëse punëdhënësi juaj e përdor këtë port të sigurt, kostot e përgjithshme të mbulimit tuaj për mbulimin tuaj në vitin 2018 nuk mund të kalojnë 1,161 $ ose 97 dollarë në muaj. Ky nivel i sigurt i portit në përgjithësi do të rezultojë në nivelin më të ulët të mundshëm të primeve që punonjësit do të duhet të paguajnë për mbulimin e tyre, pasi shumica e punëtorëve me kohë të plotë fitojnë më shumë se niveli federal i varfërisë.
Si e di IRS Cili Metoda e Sigurt në Portin që përdor Punëdhënësi im?
Punëdhënësi juaj paraqet një raport në fillim të çdo viti me IRS (dhe ju dërgon një kopje), duke detajuar mbulimin që ju është ofruar gjatë vitit paraprak. Kjo është Form 1095-C .
Në linjën 16 të asaj forme, punëdhënësi juaj do të futë një kod për të sqaruar se cila metodë e sigurt (nëse ka) është përdorur. Kodet janë shpjeguar në udhëzimet e punëdhënësit për Formularin 1095-C : Kodi 2F nënkupton pagën W2, porti i sigurt është përdorur; Kodi 2G nënkupton nivelin e varfërisë federale në portin e sigurt dhe 2H është norma e pagës së sigurtë.
Të ardhurat shtesë shtëpiake nuk llogariten në metodat e sigurisë së sigurt
Meqenëse punëdhënësi juaj ka qasje vetëm në pjesën tuaj të të ardhurave të familjes suaj, kjo do të merret parasysh nëse punëdhënësi juaj përdor një llogari të sigurt të portit. Dhe nëse përdoret metoda e mbrojtjes së nivelit federal të varfërisë, bazohet në nivelin e varfërisë për vetëm një person. Nëse bashkëshorti juaj ka të ardhura shtesë, kjo nuk llogaritet kur punëdhënësi juaj siguron që primet tuaja të mos kalojnë 9.56 përqind të të ardhurave tuaja.
Punëdhënësit nuk janë të detyruar të përdorin llogaritjen e sigurt të portit. Por dënimet për dështimin e përmbushjes së mandatit të punëdhënësit janë mjaft të larta dhe punëdhënësit që ofrojnë mbulim në përgjithësi nuk duan të përfundojnë pa dashje ofrimin e mbulimit që nuk i plotëson udhëzimet e përballueshmërisë.
Çfarë do të thotë kjo për të punësuarit?
Nëse punoni me orar të plotë për një punëdhënës të mëdhenj, ndoshta ju ofrohet sigurim shëndetësor që është mjaft i lirë për mbulimin tuaj, meqë punëdhënësit në përgjithësi dëshirojnë të sigurojnë se janë në përputhje me mandatin e punëdhënësit të ACA-s. Por primet mund të jenë shumë më të mëdha nëse i shtoni anëtarët e familjes në planin tuaj, meqë punëdhënësit nuk u kërkohet të mbulojnë mbulimin vetëm për ju, jo për familjen tuaj.
> Burimet:
> Shkolla Juridike Cornell, Instituti i Informacionit Ligjor. 26 Kodi i SHBA 36B, Kreditë e rimbursueshme për mbulim sipas një plani shëndetësor të kualifikuar. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Departamenti i Shëndetësisë dhe Shërbimeve Njerëzore, Zyra e Ndihmës Sekretarit për Planifikim dhe Vlerësim. Udhëzimet e HHS për Varfërinë për vitin 2018. 13 janar 2018.
> Shërbimi i Ardhurave të Brendshme. Procedura e të hyrave 2017-36 .