Kualifikimi i subvencionit të AKSH-së bazohet në të ardhurat, e jo në pasuri
Kreditë e taksave premium (aka subvencionet premium) janë një komponent i rëndësishëm i pjesës "të përballueshme" të Aktit të Affordable Care (ACA). Pa to, mbulimi në tregun individual do të ishte i papërballueshëm për shumë njerëz.
Për ta vënë këtë në perspektivë, mbani në mend se premia mesatare e para-subvencionimit për planet e blera në dy muajt e parë të periudhës së hapur të regjistrimit 2016 përmes Healthcare.gov është 408 $ për person në muaj.
Por premia mesatare e subvencionimit është vetëm 113 dollarë për person në muaj. Dhe 85 për qind e njerëzve që regjistrohen në plane përmes Healthcare.gov marrin subvencione, ashtu si 78 për qind e njerëzve që regjistrohen nëpërmjet shkëmbimeve shtetërore në shtetet që nuk përdorin Healthcare.gov.
Është e qartë se subvencionet e bëjnë sigurimin shëndetësor shumë më realisht të arritshëm sesa që do të ishte ndryshe. Por ekziston një perceptim i rremë se subvencionet e premisë Obamacare janë një formë e mirëqenies dhe / ose se ata përfitojnë vetëm familjet me të ardhura të ulëta.
Pse Subvencionet Premium nuk janë të mira
Subvencionet janë një kredi tatimore - megjithëse një kredi tatimore që mund të merrni paraprakisht, paguar drejtpërdrejt në kompaninë tuaj të sigurimeve shëndetësore, në vend që të prisni të kërkoni në kthimin tatimor si kredi të tjera tatimore. Dhe ata funksionojnë shumë më shumë se kreditë e tjera tatimore që kufizojnë përshtatshmërinë në bazë të të ardhurave - për shembull, kredinë e mbrojtësit dhe kredinë për taksën e fëmijës.
Situata të tjera me përparësi të taksave - si zbritjet e kontributeve tradicionale të IRA-së nëse jeni të mbuluar nga një plan i daljes në pension në punë, kontributet e Roth IRA dhe zbritja e interesit për kredi studentore - janë gjithashtu të disponueshme vetëm nëse të ardhurat tuaja janë nën një prag të caktuar.
Subvencionet e premisë nuk kanë një pasuri të mjaftueshme , por as ndonjë nga shembujt e lartpërmendur të kredive tatimore të kufizuara në të ardhura dhe kontributet me përparësi tatimore.
Kjo do të thotë se kualifikimi juaj për kredi tatimore nuk varet nga sa keni tashmë në pasuri; varet vetëm nga sa fitoni gjatë vitit.
Kjo është në kontrast me programet si SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), i cili ka kufij të përshtatshmërisë bazuar në të ardhurat dhe asetet / burimet.
Subvencionet Premium nën AKK janë në dispozicion për familjet me të ardhura deri në 400 përqind të nivelit të varfërisë. Për një familje prej katër, kjo është $ 97,000 në 2016 (për mbulimin 2016, përdoren udhëzimet për nivelin e varfërisë në 2015). Kjo sigurisht që nuk ka të ardhura të ulëta nga ndonjë shtrirje e imagjinatës; kualifikimi i subvencioneve të premiumit shtrihet edhe në klasën e mesme.
Por ç'të themi për njerëzit me pasuri të konsiderueshme?
Një nga çështjet që nganjëherë lind në lidhje me subvencionet premium ka të bëjë me të drejtën për familjet me vlerë të lartë neto që kanë pasuri të konsiderueshme por të ardhura modeste vjetore. Pensionistët e hershëm janë një shembull; ata mund të kenë ruajtur për dekada me radhë që të mbledhin një vlerë të konsiderueshme neto dhe tani janë në pension - para moshës 65 vjeç kur Medicare të vihet në dispozicion - dhe duke jetuar jashtë të ardhurave të krijuara nga investimet e tyre. Si rezultat, të ardhurat e tyre mund të jenë brenda gamës së privilegjuar të subvencionimit, pavarësisht faktit se ato mund të kenë gjashtë ose shtatë portofolet e investimeve figurore.
A është etike për këta njerëz që të përdorin subvencionet premium të ACA-s? Tema paraqitet rregullisht në një sërë forumesh në internet dhe pa ndryshim ka njerëz që pretendojnë se subvencionet e premiumeve duhet të përdoren vetëm nga njerëzit që "u nevojiten" atyre, ose vetëm nga njerëz "të varfër".
Por asnjeri prej këtyre pretendimeve nuk ka ndonjë shpjegim logjik. Subvencionet Premium janë një kredi tatimore. Kreditë tatimore nuk bazohen në "nevojën", ata bazohen në numra. Nëse kualifikoheni sipas rregullave të IRS, ju kualifikoheni - nuk ka asgjë subjektive në lidhje me kreditë tatimore.
Dhe siç u përmend më lart, subvencionet premium janë në dispozicion për familjet e klasës së mesme - ata nuk ishin të dizajnuara vetëm për enrollees "të varfër".
Nëse ligjvënësit që shkruan ACA kishin për qëllim që subvencionet premium të kenë testime të pasurisë (p.sh., si SNAP ose Medicaid, për të moshuarit që kanë nevojë për kujdes shtëpi në shtëpi), ata do t'i kishin përfshirë ato dhe ata ende mund të vendosnin ta bënin atë në një moment në të ardhmen.
Por shtimi i testeve të aseteve do të kishte bërë një sistem tashmë të komplikuar edhe më shumë, dhe do të kishte penguar qëllimin e ligjvënësve, i cili do të merrte sa më shumë njerëz të jetë e mundur në pishinat e rrezikut të sigurimit shëndetësor, në mënyrë që të reduktonte normën e pasiguruar dhe të përhapte rrezikun shëndetësor në të gjithë si një pishinë të gjerë të jetë e mundur.
Si rezultat, ne kemi subvencione premium që funksionojnë shumë të ngjashme me kreditë e tjera tatimore të kufizuara të të ardhurave që zbatohen për pjesën më të madhe të klasës së mesme. Kualifikimi për këto kredi tatimore nuk ka të bëjë me asetet, dhe gjithçka ka të bëjë me të ardhurat. Natyrisht, është joetike - dhe e paligjshme - të keqinterpretoj të ardhurat tuaja për t'u kualifikuar për kredi tatimore. Por, për sa kohë që jeni duke raportuar me saktësi të ardhurat tuaja në IRS, nuk ka asgjë joetike në lidhje me marrjen e kredive tatimore kur ju kualifikoheni për ta.
Është interesante se është e rrallë të dëgjosh njerëzit që pretendojnë se është joetike, për shembull, të kërkojë kreditimin e tatimit të fëmijës ose kredinë e mbrojtësit kur tatimpaguesi në fjalë ka pasuri të konsiderueshme. Por, për të gjitha qëllimet praktike, nuk ka dallim në mes të këtyre kredive tatimore dhe kredisë së taksës premium, me përjashtim të faktit që kredia e tatimit premium mund të merret paraprakisht gjatë gjithë vitit dhe më pas të barazohet në kthimin tatimor .
Është gjithashtu e pazakontë që çdokush të pyesë nëse familjet me vlerë të lartë duhet të kenë të drejtën për sigurim shëndetësor të sponsorizuar nga punëdhënësi (shumica janë), pavarësisht faktit se këto plane janë shumë të favorshme për tatimet. Sipas një raporti të vitit 2016 të qeverisë, qeveria parashikohet të shpenzojë 3.6 trilionë dollarë subvencione të sigurimeve të sponsorizuara nga punëdhënësi nga viti 2017 deri në vitin 2026 (për shkak të përjashtimit të primeve nga tatimi mbi të ardhurat dhe pagat), por vetëm një e katërta e kësaj shume mbi subvencionet premium për tregu individual.
Në të gjitha gjasat, polarizimi politik rreth ACA-së është arsyeja për keqkuptimet rreth subvencioneve premium që janë një formë e mirëqenies, kur ata janë në të vërtetë vetëm një kredi tatimore e kufizuar për të ardhurat, ashtu si edhe të tjerët që tashmë ekzistuan shumë kohë përpara ACA-s.
Nëse je i kualifikuar për një kredi tatimore, Merre
Në përmbledhje, ju nuk duhet të shqetësoheni se nuk është etike të kërkoni subvencionimin tuaj të primit, sepse keni një vezë të madhe foleje. Është një kredi tatimore, ashtu si çdo kredi tjetër tatimore. Kontabilistët kanë tendencë të reklamojnë se ata do t'ju marrin çdo kredi tatimore dhe zbritje të mundshme, dhe filerët e taksave tentojnë të vlerësojnë çdo thyerje që ata marrin në kthimin e tyre të taksave.
Nëse zbret gjëra si interesat e hipotekës, kontributet e HSA, interesat e kredive studentore, ose kontributet e IRA-s, ose kërkojnë kredi tatimore, si kreditori i kursimtarit ose tatimi i taksave premium, shumica e dosjeve të taksave janë shumë të lumtur për të përfunduar me një faturë më të ulët tatimore. Dhe në fund të ditës, kjo është e gjitha kredi tatimore premium bën.
Ju Mund të Prisni të kërkoni Subvencionin në Kthimin Tatimor
Për disa njerëz me pasuri të konsiderueshme, mund të ndjehen më të rehatshëm - dhe të njohur - të paguajnë çmimin e plotë për sigurim shëndetësor gjatë gjithë vitit (duke supozuar se mund ta përballoni) dhe më pas kërkoni kredi tatimore premium në kthimin tuaj të taksave duke përdorur Formularin 8962 .
Për aq kohë sa e bleni mbulimin tuaj përmes shkëmbimit (planet e këmbimit të jashtëm nuk kanë të drejtë për kredi tatimore premium), ju keni të drejtë për kredi tatimore bazuar në të ardhurat tuaja dhe koston e planit të referencës në zonën tuaj në lidhje me të ardhurat tuaja, dhe të plotësoni kërkesat e tjera të pranueshmërisë për kredi tatimore premium , ju mund të kërkoni kredinë tuaj tatimore paraprakisht (dmth., paguhet drejtpërdrejt në kompaninë tuaj të sigurimit shëndetësor çdo muaj), ose në kthimin tatimor ashtu siç do të keni ndonjë kredi tatimore tjetër.
Por, në asnjë mënyrë, sigurohuni që nuk ka asgjë joetike për të kërkuar kredi tatimore premium nëse të ardhurat tuaja ju bëjnë të drejtë për të. Asetet tuaja nuk janë pjesë e ekuacionit.