Po, nëse punoni për një punëdhënës të vogël; Ndoshta në të ardhmen Përndryshe
Akti Affordable Care kërkon që punëdhënësit të ofrojnë përfitime të sigurimit shëndetësor - për punonjësit që punojnë së paku 30 orë në javë - nëse kanë 50 ose më shumë të punësuar . Por 96 për qind e punëdhënësve në SHBA kanë më pak se 50 punonjës dhe nuk janë të detyruar të ofrojnë përfitime shëndetësore për punëtorët e tyre.
Shumë prej tyre bëjnë, natyrisht. Sipas një studimi të kryer nga Qendra Transamerica për Studime Shëndetësore në gusht 2015, përfitimet e sigurimit shëndetësor ofrohen nga 61 për qind e bizneseve me më pak se 50 punonjës (megjithëse kjo mund të jetë një vlerësim i lartë, një analizë e Federatës Kombëtare të Biznesit të Pavarur tregoi se vetëm 29 për qind e bizneseve me më pak se 50 punonjës ofruan mbulim në 2015).
Planet e sigurimit shëndetësor të grupeve të vogla janë në dispozicion në çdo shtet dhe punëdhënësit me më pak se 25 punonjës mund të përfitojnë kredi për tatime të kujdesit shëndetësor të biznesit të vogël, në varësi të të ardhurave mesatare të punonjësve të tyre dhe sa shuma e tyre paguhen nga punëdhënësi.
Por, ç'të themi për njerëzit që punojnë për të gjitha bizneset e vogla që nuk ofrojnë përfitime të sigurimeve shëndetësore? Ata duhet të përdorin tregun e sigurimeve shëndetësore individuale, ku ata mund të blejnë mbulim përmes sigurimit shëndetësor , ose jashtë shkëmbimit (subvencionet nuk janë në dispozicion jashtë shkëmbimit).
Rimbursimi i punëdhënësit i lejuar që nga viti 2017
Për planet e blera në tregun individual (në ose jashtë shkëmbimit), enrollei - në krahasim me një punëdhënës - është përgjegjës për pagimin e primeve, edhe pse subvencionet (që janë në fakt kredi tatimore ) janë në dispozicion në këmbim për njerëzit që kualifikohen bazuar mbi të ardhurat e tyre.
Por rregullat e hershme të zbatimit të ACA ndalonin punëdhënësit nga rimbursimi i punonjësve për sigurimin shëndetësor individual të tregut.
Kjo ndryshoi që nga viti 2017, nën Aktin e Kremtimit të shekullit 21 (më shumë detaje më poshtë), por le të shqyrtojmë se si rregullat u interpretuan para vitit 2017:
Vetë ACA e la këtë çështje disi të hapur për interpretim, por IRS më pas e drejtoi këtë çështje drejtpërsëdrejti, dhe ndëshkimi për mospërputhjen ishte i pjerrët: një akcizë prej $ 100 në ditë, për çdo punonjës të aplikueshëm.
Kjo mund të jetë aq e lartë sa $ 36,500 në vit për gjobat për secilin punonjës për të cilin punëdhënësi rimburson primeve individuale të sigurimeve shëndetësore. Rregulloret ishin planifikuar të hyjnë në fuqi në janar të vitit 2014, por u krijua një program i ndihmës kalimtare që vonoi dënimin deri në korrik të vitit 2015.
Në thelb, mënyra se si IRS interpretoi statutin e AKK-së, rimbursimi i punonjësve për prime individuale të tregut konsiderohej një "plan pagese i punëdhënësit". Plane të tilla janë subjekt i reformave në grupin e sigurimeve shëndetësore, duke përfshirë ndalimin e jetës dhe limitet vjetore të përfitimit , si dhe kërkesën që një kujdes i caktuar parandalues të mbulohet pa kosto për të regjistruarin .
Dhe, IRS sqaroi në mënyrë specifike se planet e pagesës së punëdhënësit nuk mund të kombinohen me planet individuale të sigurimit shëndetësor të tregut për të përmbushur kërkesat e reformës së tregut. Kjo ishte e vërtetë pavarësisht nga fakti se reformat e tregut të AKK-së zbatohen për planet e tregut individual dhe të gjitha planet e reja të tregut individual shiten pa kufizime të jetës ose të përfitimit vjetor dhe me të njëjtat përfitime parandaluese nga planet shëndetësore të grupeve të vogla.
Nuk kishte asgjë që i pengonte punëdhënësit që t'u jepnin punonjësve një shpërblim ose pagesë të tatueshme në vend të sigurimit të përfitimeve të sigurimeve shëndetësore.
Por përfitimet e përfitimeve nga taksat e primeve të sigurimeve shëndetësore të grupit dhe aranzhimet e rimbursimit shëndetësor nuk ishin në dispozicion për t'u përdorur për të rimbursuar punonjësit për primeve individuale të sigurimeve shëndetësore.
Përpjekja e parë për të lejuar rimbursimin nuk ka kaluar: HR 5447, Ligji për Ndihmë të Kujdesit Shëndetësor të Biznesit të Vogël
HR 5447, legjislacioni dypartiak i njohur si Akti i Ndihmës së Kujdesit për Shëndetin e Vogël të vitit 2016, do ta bënte të ligjshme që punëdhënësit të rimbursojnë deri në 5,130 dollarë në vit në primet individuale të sigurimeve shëndetësore të tregut për një punonjës dhe deri në 10,260 nëse politika mbulon familje (këto shuma do të indeksoheshin për inflacionin).
HR 5447 miratoi Dhomën e Përfaqësuesve në qershor 2016, dhe kishte mbështetjen e Dhomës së Tregtisë së SHBA-së dhe organizatave të shumta të avokimit të biznesit të vogël. Por ajo ngec në Senat.
Zyra e Buxhetit të Kongresit përcaktoi se HR 5447 do të kishte "asnjë efekt mbi deficitet e buxhetit federal gjatë periudhës 2016-2026." Paratë e rimbursuara për punonjësit për primet e sigurimeve shëndetësore do të jenë para taksave, duke rezultuar në të ardhura më të ulëta federale të tatimit mbi të ardhurat. Por qeveria federale nuk do të duhej të siguronte subvencione premium për të shkëmbyer enrollees, punëdhënësit e të cilëve vendosnin të rimbursonin premitë e tyre.
Akti i Kremtimit të shekullit 21 kalon në 2016, lejon rimbursimin duke filluar nga viti 2017
Në dhjetor të vitit 2016, HR34, Akti i Shekullit të 21-të, u nënshkrua në ligj nga Presidenti Obama. Legjislacioni është shumë i gjerë, por një nga ndryshimet që ka bërë është që të lejojë bizneset me më pak se 50 punonjës të krijojnë Marrëveshje të Kualifikuara të Rimbursimit të Shëndetit të Punëdhënësve të Vogël (QMSHRA).
Nëse një biznes i vogël nuk ofron një plan të sigurimit shëndetësor në grup, një QSEHRA do të lejojë që biznesi të rimbursojë punonjësit, pa taksa, për disa ose të gjithë koston e blerjes së sigurimit individual të tregut, në ose jashtë shkëmbimit (nëse plani është blerë në këmbim, punonjësi ende mund të jetë i pranueshëm për një subvencion premium në këmbim, por vlera e QSEHRA konsiderohet kur përcakton përballueshmërinë e mbulimit dhe shuma e subvencionit të AKK-së reduktohet nga shuma që punonjësi merr nga punëdhënësi përmes QSEHRA).
Duke përdorur një QSEHRA, shuma maksimale që një punëdhënës mund të rimbursojë është $ 4,950 për mbulimin e një punonjësi të vetëm dhe $ 10,000 për mbulimin familjar (që është për 2017, vlera është e indeksuar në vitet e ardhshme). Rimbursimi maksimal pritet edhe nga muaji, kështu që një punonjës i punësuar në mes të vitit do të ishte i kualifikuar vetëm për një shumë të shtrenjtë të rimbursimit maksimal vjetor.
Kush ndihmohet nga rregullat e reja të rimbursimit?
Për punonjësit që punojnë për bizneset e vogla që nuk ofrojnë sigurim shëndetësor, disponueshmëria e subvencioneve premium në shkëmbime varet nga të ardhurat, së bashku me madhësinë e familjes dhe koston e mbulimit në zonën e aplikantit. Në përgjithësi, subvencionet janë në dispozicion në shumicën e rasteve nëse të ardhurat e familjes së aplikantit nuk e kalojnë 400 përqind të nivelit të varfërisë.
Nëse jeni duke marrë një subvencion premium (kredi tatimore premium) në këmbim dhe punëdhënësi juaj fillon rimbursimin e primeve sipas një QSEHRA, subvencioni i këmbimit do të reduktohet nga shuma e rimbursimit të punëdhënësit.
Por nëse nuk keni të drejtë për një subvencion premium në shkëmbim (ose nëse jeni, por keni zgjedhur të blini mbulimin tuaj jashtë shkëmbimit, ku subvencionet nuk janë të disponueshme), një QSEHRA mund t'ju përfitojë drejtpërsëdrejti nëse punëdhënësi juaj vendos të përfitoni nga kjo mundësi.
Punëdhënësve të vegjël nuk u kërkohet të rimbursojnë primet, ashtu siç nuk u kërkohet të ofrojnë sigurim shëndetësor grupor nën AKK. Por një QSEHRA lejon t'u lejojë atyre fleksibilitetin për të rimbursuar punonjësit për primet e sigurimeve shëndetësore si pjesë e paketës së përfitimeve të punonjësve të tyre.
Primet që rimbursohen janë në tregun individual, i cili ka patur shumë më shumë vlera të paqëndrueshme sesa tregu i grupeve të vogla gjatë disa viteve të fundit. Disa përkrahës të QSEHRAs theksojnë se ata mund të inkurajojnë më shumë njerëz që të regjistrohen në mbulimin individual / familjar, duke sjellë stabilitet të shtuar në tregun individual.
A munden punëdhënësit e mëdhenj të rimbursojnë prime individuale të tregut?
Rregullorja aktuale nuk lejon që punëdhënësit e mëdhenj të rimbursojnë prime të tregut individual të punonjësve. Punëdhënësit me 50 ose më shumë punonjës me orar të plotë u kërkohet të ofrojnë sigurime shëndetësore grupore (të blera nga një kompani sigurimi ose të vetë-siguruar) me qëllim që të shmanget dënimi i mandatit të punëdhënësit të AKK-së dhe ata ndeshen me dënime edhe më të larta, rimbursojnë punonjësit për prime individuale të tregut.
Por në tetor 2017, Presidenti Trump nënshkroi një urdhër ekzekutiv që mund të rezultojë në rregulla të relaksuara për këtë çështje. Rendi ekzekutiv nuk ndryshon asnjë rregull mbi vetveten, pasi thjesht drejton agjencitë e ndryshme federale për të "konsideruar propozimin e rregullave" që do të përmbushnin qëllime të ndryshme.
Një nga këto qëllime është të zgjerohet përdorimi i aranzhimeve të rimbursimit të shëndetit (HRAs) dhe të ofrohen më shumë fleksibilitet në përdorimin e tyre, duke përfshirë "lejimin e përdorimit të HRAs në lidhje me mbulimin e rrjeteve".
Pra, Departamentet e Punës, Thesarit dhe Shëndetit dhe Shërbimeve Njerëzore mund të hartojnë rregullore të reja për të lejuar përdorimin e HRAs nga punëdhënësit më të mëdhenj (ndoshta të gjithë punëdhënësit, ose ndoshta deri në një numër të caktuar punonjësish). Rregulloret e propozuara do të duhet të kalojnë nëpër procesin normal të vendosjes së rregullave që përfshijnë një njoftim publik dhe një periudhë komentesh. Por në qoftë se finalizohen, ato do të ndryshonin rregullat në lidhje me përdorimin e HRAs për të rimbursuar prime individuale të tregut.
E gjithë kjo ende është në ajër, pasi ende nuk e dimë se çfarë do të jetë në rregulloret që me sa duket do të propozohen. Me rëndësi të madhe është pyetja nëse punëdhënësit do të përmbushnin kërkesat e mandatit të punëdhënësit duke rimbursuar të gjithë ose një pjesë të primeve individuale të tregut të një punonjësi dhe gjithashtu nëse mbulimi i rimbursuar do të duhej të plotësonte kërkesat minimale në lidhje me nivelin e përfitimeve që ofron.
Por, ndërkohë që detajet janë ende të paqarta, duket se rregullat në lidhje me punëdhënësit që rimbursojnë primet e sigurimit shëndetësor individual të tregut ka të ngjarë të jenë të relaksuar nën Administratën Trump.
burimet:
Congress.gov, HR34 - Akti i shekullit 21 shëron. Është miratuar 12/13/2016
Zyra e Buxhetit në Kongres, HR5447 Akti i Ndihmës së Kujdesit për Shëndetin e Vogël të vitit 2016.
Shërbimi i Ardhurave të Brendshme, Marrëveshjet e Kujdesit Shëndetësor të Punëdhënësit.
Shërbimi i Ardhurave të Brendshme, Tatimi i Kreditit të Kujdesit për Shëndetin e Vogël dhe Tregu i Dyqanit.
Qendra Transamerica për Studime Shëndetësore, Anketa: Kompanitë kalojnë mandatin e mbulimit shëndetësor , dhjetor 2015.
Shtëpia e Bardhë, Zyra e Sekretarit të Shtypit. Rendi Ekzekutiv i Presidentit Promovimi i Zgjedhjes për Kujdesin Shëndetësor dhe Konkurrenca në Shtetet e Bashkuara. 12 tetor 2017.