Një HSA ose Llogaria e Kursimeve Shëndetësore është një lloj i posaçëm i llogarisë së kursimeve të përfituara nga tatimet e dizajnuara për t'ju ndihmuar të paguani shpenzimet mjekësore jashtë xhepit kur keni një plan shëndetësor të zbritshëm, ose HDHP. Përveç të qënit një mënyrë e mençur për të paguar shpenzimet mjekësore si zbritja , copays dhe coinsurance tuaj , HSAs janë duke u përdorur gjithnjë e më shumë si pjesë e një strategjie të planifikimit të daljes në pension.
Megjithatë, për shkak të avantazheve të taksave, ekzistojnë shumë rregulla rreth asaj se kush lejohet të fillojë një HSA, i cili mund të kontribuojë para për një HSA dhe për atë që mund të përdoren ato para. Nëse nuk i zbatoni rregullat, do të humbni avantazhet tatimore dhe do të keni borxhe shtesë.
Si e ul taksat e mia HSA?
Nëse e menaxhoni HSA-në tuaj si duhet dhe ndiqni të gjitha rregullat e IRS, paratë tuaja HSA janë:
- Nuk tatohet kur fitoni dhe e vendosni në HSA.
- Nuk tatohet kur rritet.
- Nuk tatohen kur e merrni nga HSA për të paguar shpenzimet mjekësore.
Ja se si funksionon. Paratë që vendosni në HSA tuaj janë të zbritshme nga taksat. Nëse punëdhënësi juaj kontribon në HSA tuaj, këto para nuk llogariten si të ardhura, kështu që ju nuk jeni duke paguar taksat mbi të.
Të ardhurat e interesit dhe investimeve në HSA tuaj rriten me tatime të shtyra si ata në një IRA. Meqenëse nuk paguan taksat mbi të ardhurat për çdo vit në interes, ju mbani më shumë interes në llogari dhe llogaria rritet më shpejt.
Nëse merrni para nga HSA tuaj për të paguar për shpenzime mjekësore të kualifikuara, nuk duhet të paguani tatime mbi të ardhurat. Megjithatë, nëse merrni para nga HSA juaj, por nuk e përdorni atë për shpenzimet mjekësore, ju do të duhet të paguani tatime mbi të, plus një dënim prej 20 përqind (kjo ka qenë 10 përqind, por Akti i Kujdesit për Kujdesin e ka rritur atë në 20 për qind).
Pasi të jeni 65 vjeç, rregullat janë paksa të ndryshme. Nëse je në Medicare , nuk mund të kontribuosh më në HSA tënd. Sidoqoftë, mund të përdorni paratë që keni ruajtur në HSA tuaj. Ndryshe para se të bëheni 65 vjeç, mund të shpenzoni paratë tuaja HSA për çdo gjë që dëshironi dhe nuk do të keni dënim prej 20%. Megjithatë, ju do të duhet të paguani taksa mbi të ardhurat për tërheqjet HSA që nuk përdoren për shpenzime mjekësore. Nëse ju merrni para nga HSA tuaj dhe e përdorni atë për shpenzime të kualifikuara mjekësore , ju nuk paguani taksa të rregullta mbi të ardhurat; është krejtësisht pa taksa.
Kush është i pranueshëm për një HSA?
Ju keni të drejtë të filloni dhe kontribuoni në një HSA nëse plotësoni të gjitha këto kërkesa:
- Ju jeni të mbuluar nga një HDHP i kualifikuar (kjo do të thotë një plan i lartë shëndetësor i zbritshëm që plotëson kërkesat e zbritshme dhe jashtë xhepit të përcaktuara nga IRS për planet e kualifikuara HSA dhe që nuk mbulojnë asgjë përveç kujdesit parandalues përpara se të zbritet është përmbushur - dmth, ju do të paguani koston e plotë të vizitave në zyrë, në vend se vetëm një copay , derisa ta keni takuar deductible tuaj).
- Ju nuk keni mbulim shtesë, më tradicional, të sigurimit shëndetësor.
- Ju nuk jeni në Medicare.
- Askush tjetër nuk mund të pretendojë ju si një person i varur nga kthimi i taksave.
- Ju nuk keni një qëllim të përgjithshëm
Si Merr Paratë në HSA?
Ju mund të kontribuoni me para në HSA tuaj vetë, punëdhënësi juaj mund të kontribuojë para në HSA tuaj, ose një person tjetër mund të kontribuojë para në HSA tuaj. Sidoqoftë, kontributet e përgjithshme vjetore për HSA tuaj janë të kufizuara. Kufijtë ndryshojnë çdo vit dhe variojnë në bazë të moshës tuaj dhe nëse keni mbulim të vetëm të vetëdijshëm ose mbulesë familjare.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Vetë-vetëm mbulim nën moshën 55 vjeçare | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Mbulimi familjar nën moshën 55 vjeç | $ 6,750 | $ 6850 |
| Vetë-mbulim vetëm 55+ | 4,400 dollarë | $ 4,450 |
| Mbulimi familjar në moshën 55+ | $ 7750 | $ 7850 |
Nëse mbulimi juaj i sigurimeve shëndetësore në HDHP është nëpërmjet punës tuaj, punëdhënësi juaj mund të bëjë kontribute në HSA tuaj.
Përveç kësaj, shumë punëdhënës krijojnë zbritje të listës së pagave në mënyrë që të lehtësoni me lehtësi një pjesë të çdo pagese direkt në HSA tuaj. Kur kontributet e HSA bëhen në këtë mënyrë, ju shmangni tatimin mbi tatimin mbi të ardhurat dhe taksat e pagave (FICA), ndërsa kontributet e jo-pagave në një HSA janë vetëm të zbritshme për qëllimet e tatimit mbi të ardhurat.
Nëse sigurimi shëndetësor nuk është nëpërmjet punës tuaj, punëdhënësi juaj ndoshta nuk do të përfshihet. Në këtë rast, shumica e njerëzve bëjnë kontribute automatike mujore për HSA-në e tyre. Megjithatë, institucioni juaj financiar do t'ju lejojë gjithashtu të jepni një kontribut paushall në HSA tuaj nëse preferoni këtë qasje.
Fondet tuaja HSA duhet të jenë me një kujdestar HSA, që mund të jetë një bankë, bashkim kredie ose broker. Mundësia për të pasur paratë tuaja në një llogari brokerimi do të thotë se mund të investohet në tregun e aksioneve nëse zgjedh atë mundësi, duke fituar kthime investimi dhe jo interes të thjeshtë (investimet janë subjekt i rrezikut, prandaj disa njerëz preferojnë kthimet më të ulëta - dhe rrezik më të ulët - që të shkojnë së bashku me mbajtjen e fondeve HSA në një bankë ose union kredie).
Ju mund të jeni në gjendje të financoni HSA tuaj me një shpërndarje nga tuaj tradicionale ose Roth IRA. Shpërndarja duhet të bëhet direkt nga kujdestari i IRA-s tek kujdestari i HSA dhe lejohet vetëm një herë në jetën tuaj. Mësoni më shumë për këtë nga publikimi IRS 969 ose këshilltari juaj financiar.
Ashtu si me IRA-n tuaj, ju mund të kontribuoni në HSA tuaj deri më 15 prill të vitit vijues. Për shembull, nëse keni mbuluar HDHP në vitin 2017, por nuk keni dhënë maksimumin e kontributeve tuaja të HSA 2017 deri në fund të vitit, mund të bëni një kontribut shtesë prej 2017 ndërsa jeni duke përgatitur taksat tuaja më 15 prill 2018.
Çfarë mund të shpenzoj para për HSA?
Paratë në HSA tuaj janë tuajat. Ju mund ta shpenzoni atë në çdo gjë që dëshironi. Megjithatë, nëse dëshironi të shmangni pagimin e taksave mbi të ardhurat dhe ndëshkimet për të, do të merrni vetëm një shpërndarje nga HSA tuaj për të paguar shpenzimet mjekësore të përshtatshme .
Shpenzimet mjekësore të përshtatshme përfshijnë shpenzimet mjekësore sigurimi juaj shëndetësor nuk paguan, por që kanë të drejtë të merren si një zbritje në taksat tuaja federale të ardhurave. Shiko tërë listën në IRS Publication 502 , por këtu është një përmbledhje:
- Sigurimi juaj shëndetësor i zbritshëm, copayments, dhe coinsurance.
- Medikamente me recetë. Mjeku kundër mjekësisë si Tylenol nuk ka të drejtë nëse nuk keni një recetë për të. Marihuana mjekësore nuk ka të drejtë edhe nëse keni një recetë dhe jeni në një gjendje ku është legalizuar.
- Shpenzimet dentare si pastrimi i dhëmbëve, kujdesi preventiv dhe mbushjet. Megjithatë, stomatologjia thjesht kozmetike si zbardhja e dhëmbëve nuk ka të drejtë .
- Provimet e syrit, kirurgjitë e korrigjimit të shikimit, syzet, lentet e kontaktit dhe furnizimet me lente kontakti për aq kohë sa syzet ose kontaktet përdoren për shkaqe mjekësore si korrigjimi i shikimit.
- Furnizime me gji.
- Furnizime diabetike.
- Shpenzimet e fekondimit in vitro.
- Kujdesi mjekësor alternativ Kujdesi juaj shëndetësor nuk mund të mbulojë trajtime të akupunkturës, kujdes chiropraktik dhe kujdes mjekësor të siguruar nga një mjek i shkencave të krishtera.
- Primi është për vazhdimësinë e COBRA të sigurimit tuaj shëndetësor, sigurimin shëndetësor të bashkëshortit tuaj, ose sigurimin shëndetësor të vartësve tuaj.
- Premium është për sigurimin afatgjatë të kujdesit (subjekt i kufizimeve).
- Primi është për sigurimin shëndetësor ndërsa ju po merrni kompensim nga papunësia qeveritare.
- Nëse jeni 65 vjeç ose më i vjetër, shpërblimi për Medicare Parts A, B dhe D ose Medicare Advantage. Sidoqoftë, sigurimi për Medicare (Medigap) nuk është një shpenzim i pranueshëm.
Edhe pse HSA juaj është teknikisht një llogari individuale, ju mund ta përdorni atë për të paguar shpenzimet mjekësore të përshtatshme të bashkëshortit tuaj dhe vartësve tuaj të taksave.
Në disa raste, ju mund të merrni një shpërndarje taksash nga HSA tuaj për të paguar primeve të sigurimit tuaj shëndetësor. Megjithatë, rregullat janë strikte dhe lejohet vetëm në rrethanat e mëposhtme:
Çfarë tjetër duhet të di unë?
Duhet të paraqisni një formular tjetër tatimor, formularin 8889 , çdo vit që ju, punëdhënësi juaj ose dikush tjetër kontribon në HSA tuaj. Edhe nëse askush nuk ka kontribuar në HSA tuaj, ju duhet të paraqisni formularin 8889 nëse keni tërhequr para nga HSA juaj.
Banka ose brokerimi që përdorni si kujdestar HSA do t'ju dërgojë dy forma tatimore çdo vit. Forma 5498-SA do të tregojë kontributet tuaja HSA për vitin. Forma 1099-SA do të tregojë tërheqje nga HSA tuaj për vitin (nëse keni pasur ndonjë).
Ju do të duhet të ruani dokumentacionin e mjaftueshëm që keni shpenzuar ndonjë tërheqje HSA për shpenzimet mjekësore të përshtatshme. Nëse IRS auditon kthimin tuaj, mund të keni nevojë të prodhoni gjëra si faturat e mjekut, shpjegimet për sigurimin shëndetësor të formularëve të përfitimeve dhe faturat për gjëra si zgjidhja e lenteve të kontaktit dhe Band-Aids.
Duke menduar për lojrat e sistemit duke hopping në një HDHP për disa muaj kështu që ju mund të kontribuoni një vit të tërë pa para pa taksa në një HSA, vetëm për të hip hop nga HDHP disa muaj më vonë? Mos u mërzit. IRS ka një periudhë testimi që zgjat nga dhjetori i vitit që keni marrë zbritjen gjatë tërë vitit të ardhshëm. Nëse nuk e mbani mbulimin me një plan shëndetësor të zbritshëm gjatë gjithë periudhës së testimit, do të humbni përparësinë e taksave dhe mund t'i nënshtroheni një ndëshkimi. Megjithatë, nëse planifikoni të mbani mbulimin e HDHP, nuk duhet të shqetësoheni për periudhën e testimit.
Pra, nëse jeni regjistruar në një plan të kualifikuar nga HSA në dhjetor 2017 dhe do të vazhdoni të keni një plan të kualifikuar nga HSA gjatë gjithë vitit 2018, juve ju lejohet të jepni kontributet e plota 2017 dhe 2018 në HSA tuaj. Por nëse e përfundoni regjistrimin tuaj të HDHP në mesin e vitit 2018, do të duhet të shtoni shumën që keni kontribuar në HSA tuaj për 11 muajt e parë të vitit 2017 në të ardhurat tuaja 2018, plus një taksë shtesë prej 10 për qind.
Reformën e kujdesit shëndetësor republikan dhe HSAs
Ligjvënësit republikanë dhe Administrata e Trump ishin duke synuar shfuqizimin dhe zëvendësimin e AKK-së në vitin 2017, edhe pse kjo nuk ndodhi. Për momentin, vetëm pjesa e AKK-së që është shfuqizuar është dënimi individual i mandatit dhe ky shfuqizim nuk hyn në fuqi deri në vitin 2019 .
Por shumica e propozimeve të zëvendësimit republikan ACA kërkojnë një theksim më të madh tek HSAs, duke përfshirë kufijtë më të lartë të kontributeve, lirimin e udhëzimeve të përshtatshmërisë në lidhje me kush mund të japin kontribute dhe kredi tatimore për të ndihmuar njerëzit të financojnë HSAs. Asgjë nuk ka ndryshuar për rregullat e HSA për tani, por ato janë propozime që ende mund të konsiderohen në të ardhmen.
burimet:
HealthCare.gov Lexoni Aktin e Affordable Care.
Shërbimi i Ardhurave të Brendshme. Buletini i Ardhurave të Brendshme 2018-10 . 5 mars 2018.
Publikimet e IRS 969 dhe 502.
26 Kodi i SHBA-së § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Departamenti Amerikan i Qendrave të Burimeve të Thesarit FAQ. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx